להלן הגרסה המשופרת של המאמר בעברית:

הנווט במורכבות המיסוי של ישראלים בעלי נכסים בארה"ב: מדריך מקיף

בשנים האחרונות, ישראלים בעלי נכסים בארה"ב נדרשים להתמודד עם מערכת חובות דיווח והצהרה מורכבת, הן מול רשויות המס בישראל והן מול רשויות המס בארה"ב. מצד שני, הם יכולים ליהנות מהטבות מס משמעותיות, אם יפעלו בצורה נכונה. במדריך מקיף זה, נסקור את השינויים בסביבת המיסוי בין ישראל לארה"ב ונעניק 7 טיפים חשובים לניהול נכסים בצורה אפקטיבית ומיטבית.

חובות הדיווח הנרחבים על נכסים בחו"ל

החל משנת 2010, חוק ה-FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) הטיל חובות דיווח נרחבות על מוסדות פיננסיים ברחבי העולם, לרבות בישראל. בנוסף, בשנת 2014 הורחבה החובה לדווח על חשבונות בחו"ל גם לאזרחים ותושבי ארה"ב דרך טופס ה-FBAR (Foreign Bank Account Report). ב-2016, הוספה חובת דיווח נוספת באמצעות טופס 8938 (Statement of Specified Foreign Financial Assets).

הימנעות מקנסות כספיים משמעותיים

אי עמידה בחובות הדיווח הללו יכולה לגרור קנסות כספיים עצומים. לדוגמה, אי דיווח על חשבון בודד במסגרת טופס ה-FBAR יכול לחייב בקנס של עד 12.5% מיתרת החשבון, או $129,210 (נכון ל-2022) – הגבוה מבניהם. בנוסף, קנס של 40% מהמס המגיע עלול להטיל על אי דיווח במסגרת טופס 8938. לפיכך, חשוב מאוד לוודא עמידה בכלל חובות הדיווח והצהרה.

הטבות מס משמעותיות זמינות

על אף החובות הרבות, ישראלים בעלי נכסים בארה"ב יכולים ליהנות מהטבות מס משמעותיות:

הטבהפירוט
סעיף 911 לחוק ה-IRCמאפשר לפטור עד $114,300 (נכון ל-2022) מההכנסה החייבת במס בארה"ב, בתנאי שהם עונים להגדרת "תושב חוץ".
אמנת המס ישראל-ארה"בקובעת הסדרים לניטרול מיסוי כפול, כגון פטור ממס על ריבית מחשבונות בישראל, הפחתת מס במקור על דיבידנדים ורווחי הון.

7 טיפים לניהול נכסים של ישראלים בארה"ב

  1. היכרות מעמיקה עם חובות הדיווח והצהרה החלות: FATCA, FBAR, טופס 8938, טופס 1040 ו-1301.
  2. וידוא עמידה בכל החובות על מנת להימנע מקנסות כספיים משמעותיים.
  3. בחינת הזכאות להטבות מס מכוח סעיף 911 ואמנת המס ישראל-ארה"ב.
  4. שילוב מיטבי של ההטבות הזמינות לצמצום חבות המס.
  5. תכנון מקיף של העברת נכסים לדורות הבאים, תוך התחשבות בדינמיקה המשפטית והמיסויית הייחודית.
  6. קבלת ייעוץ מקצועי של יועצי מס מומחים בתחום המיסוי הבין-לאומי.
  7. עדכון שוטף בנוגע לשינויים רגולטוריים ותכנון מס מתאים.

בשל המורכבות הרבה, חשוב שישראלים בעלי נכסים בארה"ב יתייעצו עם יועצי מס מנוסים על מנת להבטיח תכנון מס יעיל, שימוש מרבי בהטבות והימנעות מעיצומים. זאת, כדי להגן על הנכסים ולהעבירם לדור ההמשך בצורה מיטבית.

מומלץ לבדוק את האתר Tax4us לקבלת ייעוץ מקצועי בנושא מיסוי בארה"ב עבור ישראלים, או לפנות אלינו לקבלת סיוע.

כניסה

הרשמה
הרשמה

תפריט נגישות

Scroll to Top