התנעת שנת המס 2025 בארה"ב: בחרו את סוג הדיווח שלכם

כדי להפוך את תהליך ההגשה לפשוט ומסודר, הכנו דף התחלתי לפי סוג הדיווח.
בחרו את הסיווג שמתאים לכם, וקפצו מיד למסמכים שכדאי לאסוף כבר עכשיו ולמועדי ההגשה המרכזיים.

איך שולחים מסמכים אלינו

הדרך המומלצת היא העלאה מאובטחת ל-TaxDome. במידת הצורך אפשר גם לשלוח למייל [email protected].
לאחר ההעלאה, ייתכן שנשלח שאלון קצר או שאלות השלמה כדי לוודא שיש לנו את כל מה שנדרש להתחיל.

1) יחידים: Form 1040

מה לאסוף כבר עכשיו

• טפסים נפוצים מארה"ב: W-2, 1099, 1098, 1095-A, Schedule K-1 (אם רלוונטי).
• אם יש פעילות עסקית/שכירות: דוח רווח והפסד שנתי, פירוט הוצאות, ושיפורים עם תאריכים.
• למי שיש מקורות מישראל: טופס 106 ממעסיקים, טופס 867, ודוחות שנתיים לפנסיה/גמל/השתלמות (לפי הצורך).

מועדי הגשה מרכזיים (שנת מס 2025)

• 15.4.2026: מועד פדרלי רגיל (וברוב המקרים גם סביב מועדי State Returns כאשר נדרש).
• 15.6.2026: הארכה אוטומטית של חודשיים למי שמתגורר מחוץ לארה"ב בתאריך 15.4.2026 ועומד בתנאים.
• 15.10.2026: מועד לאחר הארכה אם הוגשה הארכה.

חזרה למעלה

2) תושבי חוץ: Form 1040NR (משקיעים, נדל"ן, שותפויות, SMLLC)

מה לאסוף כבר עכשיו

• Schedule K-1 משותפויות וקרנות השקעה (אם רלוונטי).
• נדל"ן בארה"ב: סיכום הכנסות והוצאות שנתי, דוחות חברת ניהול, וסיכום שיפורים עם תאריכים.
• טפסי 1099 מבנקים/ברוקרים/פלטפורמות (אם רלוונטי).
• מסמכי Closing לרכישה/מכירה, ומסמכי Refinance (HUD-1 או Closing Disclosure).
• מסמכי ניכוי מס במקור בארה"ב (למשל 1042-S), אם הונפקו.
• תדפיס חשבון בנק של החברה ל-2025 (או דפי חשבון של חשבון הנכס/הישות, לפי הרלוונטיות).
• מסמכים מישראל רק אם יש קשר ישיר לדיווח/לבעלות/לתיעוד הנדרש (לפי הצורך).

מועדי הגשה מרכזיים (שנת מס 2025)

• 15.4.2026: מועד נפוץ ל-1040NR, ובמקרים רבים גם מועד לדיווחי State וכן Form 5472 כשנדרש.
• 15.6.2026: מועד נפוץ למשקיעים ללא שכר בארה"ב (כלומר ללא wages subject to withholding).
• 15.10.2026: מועד לאחר הארכה אם הוגשה הארכה.

חזרה למעלה

3) שותפויות: Form 1065 (כולל Schedule K-1 לשותפים)

מה לאסוף כבר עכשיו

• דוח רווח והפסד שנתי ומאזן, ובמידת האפשר גם General Ledger.
• דפי חשבון לכל חשבונות השותפות וכרטיסי אשראי עסקיים.
• אם יש נדל"ן: דוחות חברת ניהול, תזרים, וסיכום שיפורים עם תאריכים.
• הלוואות ומימון: 1098 אם הונפק, דוחות משכנתא, ומסמכי Refinance (HUD-1 או Closing Disclosure).
• טפסי 1099 שהתקבלו על שם השותפות (אם רלוונטי).
• שינויי שותפים/אחוזים/כתובות והסכמים או תיקונים להסכם.

מועדי הגשה מרכזיים (שנת מס 2025)

• 16.3.2026: מועד פדרלי רגיל ל-1065 ומסירת K-1 לשותפים.
• 15.9.2026: מועד לאחר הארכה אם הוגשה הארכה.

חזרה למעלה

4) חברות: Form 1120 / 1120-S

מה לאסוף כבר עכשיו

• דוח רווח והפסד שנתי ומאזן, ובמידת האפשר General Ledger.
• דפי חשבון לכל חשבונות החברה וכרטיסי אשראי עסקיים.
• אם יש שכר: W-2, דיווחי שכר רבעוניים (941 ודיווחי שכר מדינתיים), וטפסי 1099 לקבלנים (אם רלוונטי).
• תמיכה בהכנסות: 1099-K, דוחות סליקה ודוחות הכנסה אחרים (אם רלוונטי).
• הלוואות ומימון: 1098 אם הונפק, דוחות ריבית, ומסמכי Refinance (HUD-1 או Closing Disclosure).
• רכוש קבוע שנרכש במהלך השנה: חשבוניות, תאריכי הצבה לשימוש, ודוחות פחת משנים קודמות.
• שינויי בעלות/נושאי משרה/כתובת ומסמכי חברה רלוונטיים.

מועדי הגשה מרכזיים (שנת מס 2025)

• 16.3.2026: מועד פדרלי רגיל ל-1120-S.
• 15.4.2026: מועד פדרלי רגיל ל-1120 (ברוב המקרים).
• 15.9.2026 או 15.10.2026: מועד לאחר הארכה, בהתאם לסוג הישות וההארכה שהוגשה.

חזרה למעלה

דיווחי מדינה (State)

דיווחי מדינה תלויים בפעילות, מגורים, נכסים ובסוג הישות. לעיתים המועדים זהים למועדי הפדרלי ולעיתים נדרשת הגשה או הארכה נפרדת, בהתאם למדינה ולסוג הדיווח.