להלן המאמר המשופר:

7 אסטרטגיות מס מנצחות לתכנון פרישה חוצה גבולות של ישראלים-אמריקאים

בעידן של ניידות מוגברת, ישראלים-אמריקאים נדרשים להתמודד עם אתגרים ייחודיים בתכנון הפרישה שלהם. המפגש בין מערכות המס הישראלית והאמריקאית יוצר רשת מורכבת של חובות והזדמנויות, המחייבת ליווי מקצועי. במאמר זה, נספק 7 אסטרטגיות מס מנצחות לתכנון פרישה אופטימלי עבור ישראלים-אמריקאים.

דרישות הדיווח על חשבונות בנק מחוץ לארה”ב

אחת החובות המרכזיות עבור ישראלים-אמריקאים היא הדיווח לרשות המיסים האמריקאית (IRS) על חשבונות הבנק והנכסים הפיננסיים שלהם מחוץ לארה”ב. סעיף 6038D של קוד המס הפנימי (IRC) מחייב אזרחי ארה”ב ותושבי קבע לדווח על נכסים פיננסיים זרים העולים על 50,000 דולר (לפרט) או 200,000 דולר (לזוג נשוי). הדיווח מבוצע באמצעות טופס FBAR (Foreign Bank Account Report), שיש להגישו עד ה-15 באפריל מדי שנה. אי-עמידה בחובה זו עלולה לגרור קנסות משמעותיים.

הטבת הפטור מהכנסה מחוץ לארה”ב בישראל

במקביל, ישראלים-אמריקאים המזכאים לפטור מהכנסה מחוץ לארה”ב בישראל, חייבים להקפיד על הדרישות של סעיף 911 בקוד המס הפנימי (IRC). הוראה זו פוטרת אזרחי ארה”ב המתגוררים בישראל ממס הכנסה אמריקאי על הכנסתם המקומית, עד לתקרה של 112,000 דולר לשנה (נכון ל-2026). כדי להיות זכאים לפטור, ישראלים-אמריקאים חייבים להוכיח שהם נמצאו מחוץ לארה”ב למשך 330 ימים לפחות בשנה, ולהגיש טופס 2555 לרשות המיסים האמריקאית מדי שנה.

שיתוף פעולה בין רשויות המס

בשנים האחרונות, שיתוף הפעולה בין רשויות המס בישראל ובארה”ב הלך והתהדק. אמנות מס והיוזמות המשותפות מאפשרות להן לחלוק מידע ולאכוף את החוק. ישראלים-אמריקאים המבקשים להימנע מטעויות עלולים להיתקל בקנסות כבדים או אפילו בהליכים פליליים.

הכנסות פסיביות והשקעות

הכנסות פסיביות, כמו ריבית, דיבידנדים או רווחי הון, כפופות לדרישות דיווח ומיסוי הן בישראל והן בארה”ב. לדוגמה, רווחי הון ממכירת נכסים בישראל חייבים להיות מדווחים ומוסתים בארה”ב, אפילו אם כבר חויבו במס בישראל, על פי סעיף 861 בקוד המס הפנימי (IRC). לעומת זאת, ריבית וחלוקות מקרנות נאמנות ישראליות עשויות להיות פטורות ממס בארה”ב בתנאים מסוימים.

תכנון עזבון וירושה

בהקשר של תכנון עזבון וירושה, ישראלים-אמריקאים חייבים לנווט בסוגיות מורכבות. הדינמיקה של נכסים בשתי המדינות, בשילוב עם חוקי המס השונים, דורשת תכנון כולל המביא בחשבון את שני ההיבטים. לדוגמה, ירושת נכסים בישראל לצאצאים אמריקאים עשויה להיחשב להעברה בין-דורית חייבת במס בארה”ב, על אף שכבר חויבה במס בישראל.

התאמת תוכניות פנסיה

ישראלים-אמריקאים המחזיקים בתוכניות פנסיה בשתי המדינות חייבים להקפיד על התאמת התוכניות ותשלומי המס הנדרשים. לדוגמה, חלוקות מקרן פנסיה ישראלית חייבות להיות מדווחות ומסולקות מול רשויות המס האמריקאיות, על אף שכבר חויבו במס בישראל. לעומת זאת, תוכניות פנסיה מסוימות בארה”ב, כמו 401(k) או IRA, עשויות להיות זכאיות להטבות מס בישראל בתנאים מסוימים.

סיכום

הניווט בין האתגרים המשפטיים והמיסויים הכרוכים בתכנון הפרישה של ישראלים-אמריקאים דורש מומחיות מקצועית. חשוב להבטיח עמידה בדרישות הדיווח, להפיק את ההטבות הזמינות באופן מיטבי ולהתאים את תוכניות הפנסיה והעזבון. באמצעות תכנון מקיף, ניתן להבטיח תכנון פרישה אופטימלי, המזער את התחייבויות המס ומקסם את ההטבות הזמינות.

קבלו ייעוץ מקצועי בנושא תכנון פרישה לישראלים-אמריקאים באמצעות צור קשר עם Tax4US או באמצעות שירותינו.